Закрытое акционерное общество "Уран" ИНН:1435206810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86170674 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1749830582719
11504 Основные средства на конец предыдущего года305827190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1749830582719
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305827190
12104 Запасы на конец предыдущего года3695050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года594400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22523834
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22583639849
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года836395090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177231142112568
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11421122280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6641107595224
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1075952240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года110826621928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66215880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110826627344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66270040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177231142112568
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11421122280
21103 Выручка за отчетный год11486062539234
21104 Выручка за предыдущий год60625392340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51605366134920
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53661349200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-401269644314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год696443140
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-401269644314
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год696443140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57900
23503 Прочие расходы за отчетный год95235316
23504 Прочие расходы за предыдущий год2353160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-410761503998
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год615039980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11615340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6153400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-411855353658
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год553536580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4118)/Стоимость активов (17723) = -23.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4012)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5160+0+0) = -77.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4012)/Выручка (1148) = -349.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4118)/Выручка (1148) = -358.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.613

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.599

Индекс Альтмана Z = -5.708

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (-349.48%), рентабельность компании (-358.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники