ООО "ЛГ Интернэшнл Якутск" ИНН:1435207813 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86172153 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года369468380002390615401136
11504 Основные средства на конец предыдущего года380002390615401136410754
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года89024585651504612210
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года58565150461221015579
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1001001001303
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года458492438667405761413446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года438667405761413446427636
12103 Запасы на конец отчетного года2296198618522355
12104 Запасы на конец предыдущего года1986185223551813
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года77226319392205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года263193922059780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82485737100785365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57371007853655794
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100104130136
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1041301377
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11416104581300010061
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10458130001006217394
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года469908449125418760423507
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года449125418760423507445030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года129318129318129318129318
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года129318129318129318129318
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-420691-262250-69457-49247
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-262250-69457-49247-55863
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-291373-1329325986180071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-132932598618007173455
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7463900340664327057
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3130321733033393
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3217330333943482
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7495203217343967330450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3217343967330451355277
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года567417000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11730113661484912876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11366148491287616130
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года315783110
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года57831100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117615788401493212986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года578840149321298616298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года469908449125418760423507
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года449125418760423507445030
21103 Выручка за отчетный год67837711306920461326
21104 Выручка за предыдущий год71130692046132622022
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23933234412524323979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23441252432397911535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43904476894396137347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год47689439613734710487
22103 Коммерческие расходы за отчетный год245179100231
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год179100231396
22203 Управленческие расходы за отчетный год18150132531203811417
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13253120381141716913
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25509342573182325699
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год342573182325699-6822
23203 Проценты к получению за отчетный год852000
23303 Проценты к уплате за отчетный год35612225702045326590
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2257020453265908369
23403 Прочие доходы за отчетный год198423256792198372344
23404 Прочие доходы за предыдущий год256792198372344164122
23503 Прочие расходы за отчетный год3781582737615649061155
23504 Прочие расходы за предыдущий год2737615649061155195851
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188985-236395-2313710298
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-236395-2313710298-46920
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-7251-367417001222
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3674-17001222889
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-87-86-91-88
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-86-91-881854
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год30459435192836-3369
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год435192836-336910350
24603 Прочее за отчетный год230401
24604 Прочее за предыдущий год304010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-158441-192793-202106616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-192793-202106616-38424
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-158441-192793-202106616
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-192793-202106616-38424
32003 Величина капитала на 31129318129318129318129318
32007 Величина капитала на 31-262250-69457-49247-55863
32008 Величина капитала на 31-132932598618007173455
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158441192793202100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)158441192793202100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))158441192793202100
33218 Убыток (ИТОГО)158441192793202100
33003 Величина капитала на 31129318129318129318129318
33007 Величина капитала на 31-420691-262250-69457-49247
33008 Величина капитала на 31-291373-1329325986180071
36003 Чистые активы на 31-291373-1329325986180071
36004 Чистые активы на 31-132932598618007173455
41103 Поступления – всего за отчетный год83778686847494171560
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год69086685887452162401
41193 Прочие поступления за отчетный год14692964209159
41203 Платежи – всего за отчетный год81104728346931054867
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11962254011396415320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16070117021054010806
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год27196345403204715028
41293 Прочие платежи за отчетный год2587611911275913713
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2674-4150563116693
42203 Платежи – всего за отчетный год17127811391415
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год17127811391415
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-171-278-1139-1415
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2503-44284492-388
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год8872210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-158441)/Стоимость активов (469908) = -33.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25509)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23933+245+18150) = 60.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25509)/Выручка (67837) = 37.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-158441)/Выручка (67837) = -233.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.62

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.001

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.337

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.402

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.383

Индекс Альтмана Z = -4.209

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.62), рентабельность продукции (37.6%), рентабельность компании (-233.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники