ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА" ИНН:1435207877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86172354 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5132042
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5149042
12103 Запасы на конец отчетного года17553589
12104 Запасы на конец предыдущего года5535890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17318153427795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1534277950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1082824626434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года246264340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года281631835714818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18357148180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года333121835714860
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18357148600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года206379416852
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года94168520
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года713322210
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года222100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года713322210
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года237500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3167672014007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6720140080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5542672014007
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6720140080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года333121835714860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18357148600
21103 Выручка за отчетный год97053186625732
21104 Выручка за предыдущий год1866257320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83242174924048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1749240480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1381101684
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1381111701684
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год117016840
23403 Прочие доходы за отчетный год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год96023338
23504 Прочие расходы за предыдущий год233380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1290311471346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год114713460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1242211471346
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год114713460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12422)/Стоимость активов (33312) = 37.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (83242+0+0) = 16.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13811)/Выручка (97053) = 14.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12422)/Выручка (97053) = 12.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.373

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.387

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.628

Индекс Альтмана Z = 10.446

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.95), коэффициент быстрой ликвидности (5.08), коэффициент текущей ликвидности (5.08), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (14.23%), рентабельность компании (12.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕЛИНА"