Общество с ограниченной ответственностью "Спринт" ИНН:1435208415 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86173342 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100205
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года271310326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310326290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296320326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320326495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296320326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320326495
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года271310324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года310324488
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1027
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1027
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296320326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320326495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год150123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-150-41
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-108215
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-15-10-41
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-4115
23503 Прочие расходы за отчетный год24319
23504 Прочие расходы за предыдущий год31912
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-13-60
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13-603
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-13-60
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13-603

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (296) = -13.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 10.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.916

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.84

Индекс Альтмана Z = 16.074

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (10.84), коэффициент быстрой ликвидности (11.84), коэффициент текущей ликвидности (11.84), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спринт"