ООО "СОЦИАЛЬНАЯ ПОДДЕРЖКА СТУДЕНТОВ И МОЛОДЕЖИ "ФОКС" ИНН:1435208493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86173499 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года56099
12104 Запасы на конец предыдущего года990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18295123452290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123452291722
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5141001
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19369124542300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124542301722
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19369124542301
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124542301722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4070109461069
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109461069661
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года646778874
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7788740
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года646778874
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7788740
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-192-1700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-17000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14845900358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года90035861
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14653730358
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73035861
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19369124542301
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124542301722
21103 Выручка за отчетный год26090128274260
21104 Выручка за предыдущий год1282742601463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3314025823783
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25823783895
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-705010245477
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10245477568
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-705010245477
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10245477568
23503 Прочие расходы за отчетный год16930069
23504 Прочие расходы за предыдущий год3006932
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-72199945408
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9945408536
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-74089945408
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9945408536

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-7408)/Стоимость активов (19369) = -38.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7050)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33140+0+0) = -21.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7050)/Выручка (26090) = -27.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-7408)/Выручка (26090) = -28.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.382

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.373

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = -1.938

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (-27.02%), рентабельность компании (-28.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники