ЯКУТСКОЕ ГОРОДСКОЕ КАЗАЧЬЕ ОБЩЕСТВО "ЯКУТСКАЯ ГОРОДОВАЯ КАЗАЧЬЯ КОМАНДА" ИНН:1435208863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86175192 ОКВЭД:74.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года301810
11504 Основные средства на конец предыдущего года1813640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года301810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1813640
12103 Запасы на конец отчетного года12451080
12104 Запасы на конец предыдущего года1084120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года375375608
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375375611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года74900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года162012320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12327870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165014131140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14131151611
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года165014130
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года141311510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165014130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года141311510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165014131140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14131151611
41103 Поступления – всего за отчетный год9500
41193 Прочие поступления за отчетный год9600
41203 Платежи – всего за отчетный год9500
41293 Прочие платежи за отчетный год9500
43103 Поступления – всего за отчетный год276600
43193 Прочие поступления за отчетный год276600
43203 Платежи – всего за отчетный год351500
43293 Прочие платежи за отчетный год351500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-74900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-74900
61003 Остаток средств на начало отчетного года74900
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год9570
62503 Прочие за отчетный год27661568550
62003 Поступило средств - всего за отчетный год286115750
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год3610826550
63133 иные мероприятия за отчетный год36108260
63003 Использовано средств - всего за отчетный год36108260

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1650) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия