ООО "ЛенаСтройСервис" ИНН:1435208951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86174886 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года465000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года465000
12103 Запасы на конец отчетного года56601570
12104 Запасы на конец предыдущего года82915700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53101675
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4431710131
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17101310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года154017103376
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года253900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619017103376
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253933760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года388001810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года252900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3890-2711820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года253918200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года230001400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года230001400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619017103376
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253933760
21103 Выручка за отчетный год126761863612232
21104 Выручка за предыдущий год18636122320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104381891710021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17917100210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год223802211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год223802211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71900
23303 Проценты к уплате за отчетный год8870172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1351-2811810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71918100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1351-2811810
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71918100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год135101810
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1351)/Стоимость активов (6190) = 21.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10438+0+0) = 21.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2238)/Выручка (12676) = 17.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1351)/Выручка (12676) = 10.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.691

Индекс Альтмана Z = 5.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (17.66%), рентабельность компании (10.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники