ООО Производственно-коммерческая фирма "Норд-Монтаж" ИНН:1435209514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86176398 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75094000
11504 Основные средства на конец предыдущего года94000166
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года70928000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года280000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1459122000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1220000
12103 Запасы на конец отчетного года6625563589415419
12104 Запасы на конец предыдущего года5635894154191154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11948980776194317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9807761942631848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2501262
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1857315467179600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154671796098620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2003216687179609862
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166871796098623170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9038126490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8126495590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-873842679589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года842679589276
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2090615845172819273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года158451728192732894
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2090515845172810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158451728192730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2003216687179609862
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166871796098623170
21104 Выручка за предыдущий год1278523032328294492
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20312321229100
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1232122851318544160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2034641220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4641819750
22203 Управленческие расходы за отчетный год1953000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-21564641220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4641819750
23403 Прочие доходы за отчетный год1030110210420
23404 Прочие доходы за предыдущий год1102104200
23503 Прочие расходы за отчетный год1017142210520
23504 Прочие расходы за предыдущий год1422105258325
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-21431441120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1441713920
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год309357861
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год429000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год280000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1714115890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год115136314246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1714115890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1151363140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1714)/Стоимость активов (20032) = -8.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (203+0+1953) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2156)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1714)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Индекс Альтмана Z = -1.804

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники