ООО "Виста" ИНН:1435209560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86176547 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года41611200
11504 Основные средства на конец предыдущего года112000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года41611200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112000
12103 Запасы на конец отчетного года23689719162
12104 Запасы на конец предыдущего года897191627150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41151706
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151706892
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14603
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года42391229871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года912298719028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года839102429871
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1024298719028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-23138620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38625690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2213872579
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3872579256
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года73961508163
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года615081638772
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года73961508163
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года615081638772
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3212201129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22011290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3212201129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22011290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года839102429871
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1024298719028
21103 Выручка за отчетный год8135246239592
21104 Выручка за предыдущий год524623959253625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6514126037780
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год412603778051303
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год162112021812
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1120218122322
22103 Коммерческие расходы за отчетный год240166780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год66788540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4052470
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-223941191812
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год41197112322
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год185461101
23504 Прочие расходы за предыдущий год602014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-40934113711
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4116711308
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год82314262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-40933293569
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3293569246
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-409332930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32935690

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4093)/Стоимость активов (839) = -487.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (651+2401+0) = -73.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2239)/Выручка (813) = -275.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4093)/Выручка (813) = -503.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.878

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.878

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.208

Индекс Альтмана Z = -48.101

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.45), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-275.4%), рентабельность компании (-503.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники