Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг" ИНН:1435210196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86178115 ОКВЭД:52.46.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года348348348348
11504 Основные средства на конец предыдущего года348348348348
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3483483480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3483483480
12103 Запасы на конец отчетного года108614191379431
12104 Запасы на конец предыдущего года141913794316412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1154322072385877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3219698958911849
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18018000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года180000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4050340025361269
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3400255012551059
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года219000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66898218111530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82181091875770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70378566115017925
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85661126779259668
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1322-245470190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2454617271470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1318-245070196781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2450617671477381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года83551101744821144
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1101750917782287
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83551101744820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101750917780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70378566115017925
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85661126779259668
21103 Выручка за отчетный год15018014582713058198937
21104 Выручка за предыдущий год1458271305859894180762
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12256012401410797695350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1240141079768006176750
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2762021813226050
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2181322609188800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2470529112219530
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2911222450152890
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2915-72996520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-729915935910
23404 Прочие доходы за предыдущий год570190
23503 Прочие расходы за отчетный год175513838061612
23504 Прочие расходы за предыдущий год13838061612437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1160-8625-1540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8625-64719980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1160-8625-1541994
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8625-64719983575
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1160-8625-1540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8625-64719980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1160)/Стоимость активов (7037) = 16.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2915)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (122560+24705+0) = 1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2915)/Выручка (150180) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1160)/Выручка (150180) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.237

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.165

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.158

Индекс Альтмана Z = -0.074

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (1.94%), рентабельность компании (0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый Дом "Востоктехторг"