ООО "Торговый Дом "РуссНафта" ИНН:1435210213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86177966 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12084269629074486
12104 Запасы на конец предыдущего года426962907448620
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4076000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14151477881118111479
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4401111181113223813
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1537550338461207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5503384612071474
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1689691033741010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9133374101130150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16896910337410113172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9133374101130155310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1266313995142860
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1399514286121110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12673140051429612121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1400514296121214750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422377029598051051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7732859805894560
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422377029598050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года77328598058940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16896910337410113172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9133374101130155310
21103 Выручка за отчетный год9244729235891514331340
21104 Выручка за предыдущий год29235891514061578
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8815526120881985321910
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26120881985059128
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42923115095290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год31150952900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49453053467570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год30534675700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-65361627720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год616277200
23203 Проценты к получению за отчетный год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год360340369
23404 Прочие доходы за предыдущий год4003
23503 Прочие расходы за отчетный год33425552548
23504 Прочие расходы за предыдущий год5552027
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38956527200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год565272000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1135440485
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-389-29221767370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год452217601941
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-389-29221760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год452217600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-389)/Стоимость активов (16896) = -2.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-653)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88155+4945+0) = -0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-653)/Выручка (92447) = -0.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-389)/Выручка (92447) = -0.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.001

Индекс Альтмана Z = 7.842

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (3.71), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-0.71%), рентабельность компании (-0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники