Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ" ИНН:1435210277 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86178049 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года406254286802
11504 Основные средства на конец предыдущего года5428680276
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года406254286802
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5428680276
12103 Запасы на конец отчетного года8441051558
12104 Запасы на конец предыдущего года1051558153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года524965496100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года654961002467
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25115202307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1520230710977
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года634491208965
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9120896513597
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104061454815767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года145481576713673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года73891190711905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119071190510375
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226726413862
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года264138623298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301726413862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264138623298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104061454815767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года145481576713673
21103 Выручка за отчетный год241383917436410
21104 Выручка за предыдущий год391743641042453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269473857834178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385783417831496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28095962232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год596223210957
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28095962232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год596223210957
23403 Прочие доходы за отчетный год6613
23404 Прочие доходы за предыдущий год138
23503 Прочие расходы за отчетный год531207349
23504 Прочие расходы за предыдущий год207349199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32743901886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год390188610766
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год242388356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3883561148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-351921530
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215309618

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3519)/Стоимость активов (10406) = -33.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2809)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26947+0+0) = -10.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2809)/Выручка (24138) = -11.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3519)/Выручка (24138) = -14.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.392

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.338

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.449

Индекс Альтмана Z = 1.924

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.924<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (-11.64%), рентабельность компании (-14.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Инфосистемы-ДВ"