ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА" ИНН:1435210742 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89981031 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249922611860
11504 Основные средства на конец предыдущего года226118601888
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249922611860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года226118601888
12103 Запасы на конец отчетного года362520671828
12104 Запасы на конец предыдущего года206718285319
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года323321532145
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года215321453278
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1721701537
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1701537138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года703059214510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года592145108751
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года952981826370
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8182637010639
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года11010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-70450-4780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-73140-2121
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7034-7303-4770
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7303-4770-2111
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года345743577712
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года435777127782
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года345743577712
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года435777127782
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13106111283428
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1112834284969
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13106111283428
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1112834284969
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года952981826370
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8182637010639
21103 Выручка за отчетный год7917428513210
21104 Выручка за предыдущий год4285132100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4159679713806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4813169340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3758-2512-596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-528-37240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год26100
22203 Управленческие расходы за отчетный год161203128
22204 Управленческие расходы за предыдущий год198400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1885-2512-3724
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2512-37240
23303 Проценты к уплате за отчетный год244343309
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3433090
23403 Прочие доходы за отчетный год21635778732
23404 Прочие доходы за предыдущий год5778-7320
23503 Прочие расходы за отчетный год341553182188
23504 Прочие расходы за предыдущий год531821880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год389-2395-5489
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2395-69530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1201380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год138820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год269-2533-5571
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2533-26590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2690-5571
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-253300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (269)/Стоимость активов (9529) = 2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1885)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4159+261+1612) = 31.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1885)/Выручка (7917) = 23.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (269)/Выручка (7917) = 3.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.638

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.425

Х5 = Выручка/Активы = 0.831

Индекс Альтмана Z = 0.344

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (23.81%), рентабельность компании (3.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКВАРОСА"