Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС" ИНН:1435210894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86179349 ОКВЭД:20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года3055000
11503 Основные средства на конец отчетного года403195291849189457196879
11504 Основные средства на конец предыдущего года291849239255196879163651
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года406251291849239255235861
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года291849239255235861243213
12103 Запасы на конец отчетного года957332837930726876710964
12104 Запасы на конец предыдущего года837930726876710964724502
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27129410327552346
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4103275523462251
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года321513282159357276287498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282159357276287498289980
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года50070000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6224144336
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241443362067
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1306536112513410869511001144
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1125134108695110011441018800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1712787141698313262061237005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1416983132620612370051262013
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года90847908479084790847
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90847908479084790847
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года67157000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1471-56866-90817-106922
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-56866-90817-106922-114696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1565333398130-16075
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3398130-16075-23849
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58301683017775140267
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года68301777514026777099
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58301683017775140267
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года68301777514026777099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1497952131470012484251152281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1314700124842511522811148530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1497952131470012484251212813
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1314700124842512128131208763
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1712787141698313262061237005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1416983132620612370051262013
21103 Выручка за отчетный год1098980641572454262321851
21104 Выручка за предыдущий год641572454262321851248736
21203 Себестоимость продаж за отчетный год992837574813405905275806
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год574813405905275806215728
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106143667594835746045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год66759483574604533008
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1186193281179013366
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год932811790133667215
22203 Управленческие расходы за отчетный год25356192581738616104
22204 Управленческие расходы за предыдущий год19258173861610422762
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68926381731918116575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3817319181165753031
23303 Проценты к уплате за отчетный год3416874990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год68749900
23403 Прочие доходы за отчетный год243557407624794117652
23404 Прочие доходы за предыдущий год4076247941176525727
23503 Прочие расходы за отчетный год256747442965051826454
23504 Прочие расходы за предыдущий год44296505182645423887
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5539533952161057773
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год33952161057773-15129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5539533952161057773
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33952161057773-15129
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год67157000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12255233952161057773
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33952161057773-15129
32003 Величина капитала на 3190847908479084790847
32007 Величина капитала на 31-56866-90817-106922-114696
32008 Величина капитала на 313398130-16075-23849
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12255233951161057774
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)12255233951161057774
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12255233951161050
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)12255233951161050
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)67157000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-67157000
33003 Величина капитала на 3190847908479084790847
33005 Величина капитала на 3167157000
33007 Величина капитала на 31-1471-56866-90817-106922
33008 Величина капитала на 311565333398130-16075
36003 Чистые активы на 311565343398230-16076
36004 Чистые активы на 313398230-16075-23849
41103 Поступления – всего за отчетный год932185651195417688343918
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год909939593221412157338157
41193 Прочие поступления за отчетный год222465797455315761
41203 Платежи – всего за отчетный год921118645676420280359649
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год738929452299258669208489
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год61418820027391469621
41293 Прочие платежи за отчетный год120771111375170980
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год110675519-2592-15731
43103 Поступления – всего за отчетный год2008300430020000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год200830043000
43203 Платежи – всего за отчетный год114461362220006000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год107231330020006000
43293 Прочие платежи за отчетный год72332200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-11246-5322230014000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-179197-292-1731

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55395)/Стоимость активов (1712787) = 3.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (68926)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (992837+11861+25356) = 6.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (68926)/Выручка (1098980) = 6.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55395)/Выручка (1098980) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Х5 = Выручка/Активы = 0.642

Индекс Альтмана Z = 0.729

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (6.27%), рентабельность компании (5.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛМАС"