ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ" ИНН:1435210929 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86179445 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2749116218532010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1162185320102197
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года70100161
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1950029
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3450135720750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1357207521710
12103 Запасы на конец отчетного года53096405255822041303
12104 Запасы на конец предыдущего года40524582204130328260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16511201721975617017
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20262197561511616781
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1519142231532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91422315321787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6975861684783760
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6170078376598520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73208630418045162023
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63058804516202349054
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35386162472685524757
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16247268552475711098
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1500010000145008500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100001450085005819
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года15500113
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6500116
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1515510065146040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100651460486130
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8456060124667
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года60601246672524
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21822366693298023986
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36685329802398629496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2266736729389920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3674538992286530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73208630418045162023
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63058804516202349054
21103 Выручка за отчетный год354749314488291042272636
21104 Выручка за предыдущий год314488291042272636239229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322087212993197257252918
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год301704197257180996237288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32662101495937850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1278493785916400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3266212784135820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1278413582197140
23303 Проценты к уплате за отчетный год4389540824192062
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5408241920621532
23403 Прочие доходы за отчетный год2216428669137601656
23404 Прочие доходы за предыдущий год286691376016561104
23503 Прочие расходы за отчетный год1881933227195811893
23504 Прочие расходы за предыдущий год332271958118931765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31618281853420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28185342174150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6599115213233798
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115013233796166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год250191592402113621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1668402113621-418

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (25019)/Стоимость активов (73208) = 34.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32662)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (322087+0+0) = 10.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32662)/Выручка (354749) = 9.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (25019)/Выручка (354749) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.655

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.342

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.432

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.936

Индекс Альтмана Z = 9.298

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (3.11), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (9.21%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АКВАРЕЛЬ"