ООО "ДУЭТЫ" ИНН:1435210950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86179528 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174502082427247
11504 Основные средства на конец предыдущего года208242419822618
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17450208240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20824241980
12103 Запасы на конец отчетного года9345917812264
12104 Запасы на конец предыдущего года917894310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12510429892408
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года429892587211106
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12449328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года931482570
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года21226500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6505130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25221537480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53748363860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года426717457241927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года745726058434294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1659-296850
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2968516720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1159-2918518645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29185217212976
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года970897083390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года970881217361
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года341229404919892
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года94049502914694
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438301037570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103757584120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года426717457241927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года745726058434294
21103 Выручка за отчетный год9216452177121963
21104 Выручка за предыдущий год52177099657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92164521770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5217700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год62241587030
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5870300
22203 Управленческие расходы за отчетный год1067250590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2505900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28856-315850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3158500
23403 Прочие доходы за отчетный год97113460
23404 Прочие доходы за предыдущий год13460123
23503 Прочие расходы за отчетный год18016900
23504 Прочие расходы за предыдущий год6900686
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28026-309290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3092900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28026-3092928846
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3092909857
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28026-309290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3092900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28026)/Стоимость активов (42671) = 65.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28856)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+62241+1067) = 45.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28856)/Выручка (92164) = 31.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28026)/Выручка (92164) = 30.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.657

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.657

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.026

Индекс Альтмана Z = 5.159

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (31.31%), рентабельность компании (30.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники