ООО "ВОСТОЧНОСИБИРСКИЕ ТРУБОПРОВОДНЫЕ СИСТЕМЫ" ИНН:1435212073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89981373 ОКВЭД:60.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года79605158250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года378107720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1077200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1174107751600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107751602500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117410775160250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10775160250224
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11326463620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6463622110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1142656372221
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года656372221219
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32421478829
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4214788295
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3242147880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4214788290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117410775160250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10775160250224
21103 Выручка за отчетный год405962566994595850
21104 Выручка за предыдущий год2566994595850148
21203 Себестоимость продаж за отчетный год397502518091775830
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2518091775811143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8464892820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год489282390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год186120730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12073190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6603692090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год369209200
23503 Прочие расходы за отчетный год52142018
23504 Прочие расходы за предыдущий год1420180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6083551890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35518920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12271380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год713801
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4862841512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28415124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4862841510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28415120

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (486)/Стоимость активов (1174) = 41.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (660)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39750+186+0) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (660)/Выручка (40596) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (486)/Выручка (40596) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.518

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.688

Индекс Альтмана Z = 48.686

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.81), коэффициент быстрой ликвидности (11.81), коэффициент текущей ликвидности (36.69), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники