Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь" ИНН:1435212179 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89981628 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года66725240
12104 Запасы на конец предыдущего года52403983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1396962
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года962830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1659816
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года816706
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года97277018
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70185519
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года97277018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70185519
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года65205428
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54284456
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года70205928
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года59284956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27071090
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1090563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27071090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1090563
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года97277018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70185519
21103 Выручка за отчетный год6320857679
21104 Выручка за предыдущий год5767967979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4123138272
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3827244930
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2197719407
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1940723049
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2015817813
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1781321114
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18191594
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15941935
23503 Прочие расходы за отчетный год727622
23504 Прочие расходы за предыдущий год622902
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1092972
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9721033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1092972
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9721033
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1092972
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9721033

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1092)/Стоимость активов (9727) = 11.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1819)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41231+20158+0) = 2.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1819)/Выручка (63208) = 2.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1092)/Выручка (63208) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.112

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.593

Индекс Альтмана Z = 8.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (2.88%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Вкусная жизнь"