Товарищество собственников жилья "Портовское" ИНН:1435212316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89983231 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года483124826296333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48262963320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года483124826296334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года48262963330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483124826296334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48262963330
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-35906-29559-21193
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29559-211930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-35906-29559-21193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29559-211930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8421877821117527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года778211175260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8421877821117527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года778211175260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483124826296334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48262963330
21103 Выручка за отчетный год547265020851200
21104 Выручка за предыдущий год50208512000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год563115939952283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59399522830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1585-9191-1083
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9191-10830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1585-9191-1083
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9191-10830
23403 Прочие доходы за отчетный год27024203342
23404 Прочие доходы за предыдущий год42033420
23503 Прочие расходы за отчетный год746533787157
23504 Прочие расходы за предыдущий год337871570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6348-8366-7898
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8366-78980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6348-8366-7898
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8366-78980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6348-8366-7898
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8366-78980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6348)/Стоимость активов (48312) = -13.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1585)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56311+0+0) = -2.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1585)/Выручка (54726) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6348)/Выручка (54726) = -11.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.74

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.426

Индекс Альтмана Z = -6.629

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.74), рентабельность продукции (-2.9%), рентабельность компании (-11.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники