ООО "Лоу билдинг" ИНН:1435212563 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89982763 ОКВЭД:20.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131116881973
11504 Основные средства на конец предыдущего года168819732246
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года131116881973
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168819732246
12103 Запасы на конец отчетного года553911
12104 Запасы на конец предыдущего года3911103
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года697618059607
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года245496072653
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25205646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2056461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7056204910264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2698102642757
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8367373712237
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4386122375003
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74251537-1994
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1537-1994-2394
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года942220013813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2849138135947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года942220014231
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2849142317397
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8367373712237
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4386122375003
21103 Выручка за отчетный год202933123023890
21104 Выручка за предыдущий год31230238909609
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142472714723235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27147232359696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60460655
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40830-87
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60464083655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4083655-87
23503 Прочие расходы за отчетный год15552254
23504 Прочие расходы за предыдущий год13254117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60313531401
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4070401-204
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58893531401
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3531401-204

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5889)/Стоимость активов (8367) = 70.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6046)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14247+0+0) = 42.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6046)/Выручка (20293) = 29.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5889)/Выручка (20293) = 29.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.704

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.721

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.882

Х5 = Выручка/Активы = 2.425

Индекс Альтмана Z = 9.091

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (7.43), коэффициент текущей ликвидности (7.49), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (29.79%), рентабельность компании (29.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники