ООО "НВС-Механизация" ИНН:1435212683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89983030 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1148737507340879
11504 Основные средства на конец предыдущего года7507311207311716
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1148737507340879
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7507311207311716
12103 Запасы на конец отчетного года26720114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31658195775000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196161191661029
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года248019
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года802693315
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34354196965133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года196961739221044
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1492269476846012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9476828599512760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38769-21254-14978
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-212541157-3520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10035981459814
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59814824484432
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107300562071176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года562078980011348
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года215500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11045811602260990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11602117224815780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1492269476846012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9476828599512760
21103 Выручка за отчетный год131303287618330
21104 Выручка за предыдущий год28761435375000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273313461719728
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34617140526450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год103972-5856-11398
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-585629485-1450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год103972-5856-11398
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-585617245-1450
23503 Прочие расходы за отчетный год3614194
23504 Прочие расходы за предыдущий год4191054620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103611-6275-11402
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-627516247-2070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год103611-6275-11402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-627516247-2070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (103611)/Стоимость активов (149226) = 69.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103972)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27331+0+0) = 380.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103972)/Выручка (131303) = 79.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (103611)/Выручка (131303) = 78.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.694

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.694

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.351

Индекс Альтмана Z = 4.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (79.18%), рентабельность компании (78.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники