ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА" ИНН:1435212877 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89983283 ОКВЭД:51.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1381000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1381000
12103 Запасы на конец отчетного года209158252234
12104 Запасы на конец предыдущего года1582522341484
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5852201171947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года220132938525
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года43430995146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30995146211
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12286874790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68747923270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26096874792327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года68747923272220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-283-349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010-349-947
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года228690600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года906000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года228690600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года906000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193120173334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года120173334825
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года120-34900
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года-349-29300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года313-2297620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-22946926760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26096874792327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года68747923272220
21103 Выручка за отчетный год5089313439654498
21104 Выручка за предыдущий год3134396544985604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4867319038824773
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3190388247735652
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год222-56830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5683-2750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год222-56830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5683-2750
23303 Проценты к уплате за отчетный год137000
23503 Прочие расходы за отчетный год110084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74-56830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5683-3590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74-5666-359
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5666-359-50

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (2609) = 2.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4867+0+0) = 4.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (222)/Выручка (5089) = 4.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (5089) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.397

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 2.888

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.39), коэффициент быстрой ликвидности (3.26), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (4.36%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯКУЦКАЯ РЫБКА"