Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы" ИНН:1435213373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89984650 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10101170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1011701170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10101170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1011701170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10101170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1011701170
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-510-5101170
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-51011701170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5205200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5205200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10101170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1011701170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-52000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-52000
23504 Прочие расходы за предыдущий год116002
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-16800-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-16800-2

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (10) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -51

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.981

Индекс Альтмана Z = -335.59

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.02), коэффициент наличия собственных средств (-51), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Автотракторные системы"