ООО "ЭЛТЕХ" ИНН:1435213782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89985483 ОКВЭД:51.86

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3343732270
11504 Основные средства на конец предыдущего года373438786
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года334373480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3734387140
12103 Запасы на конец отчетного года30946365262886434543
12104 Запасы на конец предыдущего года36526381053454320409
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1527813253725129913
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1325360672956412064
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4506912421309
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6912891309782
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4667450471363570
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5047044461654160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47008508443640466130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50844448996613033417
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года167501642110328451
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1642194184512857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30258344232607665666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34423354816566630551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3025834423260760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3442335481656660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47008508443640466130
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50844448996613033417
21103 Выручка за отчетный год24262515565517265310
21104 Выручка за предыдущий год5155655172039085
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21848440514002860348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4405140028034496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24140151440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7505000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24147505151440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75051514400
23403 Прочие доходы за отчетный год416030
23503 Прочие расходы за отчетный год6912976271
23504 Прочие расходы за предыдущий год129760134
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27617376150710
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73761507100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год132603051973
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14327376120203718
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73761202003452

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1432)/Стоимость активов (47008) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2414)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21848+0+0) = 11.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2414)/Выручка (24262) = 9.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1432)/Выручка (24262) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.554

Индекс Альтмана Z = 3.365

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (9.95%), рентабельность компании (5.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники