ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ" ИНН:1435213937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89985738 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года25906000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года642000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6422590600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25906000
12103 Запасы на конец отчетного года1845571917239185340516
12104 Запасы на конец предыдущего года191723918539694
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50667239109710610410827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года391097106104222702459
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3943115590133490
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года155901334970480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12092384900197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238490019747
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11005186350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1863500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7428756009802122410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года600980212241304840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74351762688621224151540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года626886212241304842510
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010010100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010010100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года60881009752840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10097528431510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1609820107152948133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2010715294131612323
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2524502223001016090
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года22230010160940640
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года506000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2524502228061016090
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года22280610160940640
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года325932528476046367
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2528476042300129
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4423763586898773437040
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года358689877341095958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474969383973953380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38397395338132590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74351762688621224151540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года626886212241304842510
21103 Выручка за отчетный год84268756065825672418271
21104 Выручка за предыдущий год560658256724184751907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72647346972321779820802
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46972321779879190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11621490935389260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9093538926105560
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7402560509392120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год605093921278830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4218930426-2860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30426-28625000
23203 Проценты к получению за отчетный год40223300
23204 Проценты к получению за предыдущий год233080
23303 Проценты к уплате за отчетный год45778240511523277
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2405115232770
23403 Прочие доходы за отчетный год36166118657438
23404 Прочие доходы за предыдущий год1186574300
23503 Прочие расходы за отчетный год3671316801225254
23504 Прочие расходы за предыдущий год168012252550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3734611427090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6114270919760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год686533074
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год473-18-20
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год18-200
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год506-50600
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год506000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год642000
24603 Прочее за отчетный год410-109430
24604 Прочее за предыдущий год109-436480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-400848132133-3700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4813213313281833
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4008481321330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4813213313280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4008)/Стоимость активов (743517) = -0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42189)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (726473+74025+0) = 5.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42189)/Выручка (842687) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4008)/Выручка (842687) = -0.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 2.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.01%), рентабельность компании (-0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ АЛМАЗ"