ООО "Сырная Лавка" ИНН:1435213976 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89985891 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года305401349
11504 Основные средства на конец предыдущего года401349529
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года305401349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года401349529
12103 Запасы на конец отчетного года176121766622276
12104 Запасы на конец предыдущего года176662227622630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1376181522058
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года815220582878
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1822700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года733109093
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года109093895
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24601031526
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года503332936824530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293682453027929
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года506382976924879
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297692487928458
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года480842911624758
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года291162475827644
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года480942912624768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года291262476827654
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2544643111
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года643111454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2544643111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года643111804
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года506382976924879
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297692487928458
21103 Выручка за отчетный год186914169627128258
21104 Выручка за предыдущий год169627128258107128
21203 Себестоимость продаж за отчетный год138426115313106881
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11531310688186393
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484885431421377
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год543142137720735
22103 Коммерческие расходы за отчетный год291104995624263
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год499562426313755
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год193784358-2886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4358-28866980
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год41000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189694358-2886
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4358-28866980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189694358-2886
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4358-28866980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год189694358-2886
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4358-28866980

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18969)/Стоимость активов (50638) = 37.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (138426+29110+0) = 11.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19378)/Выручка (186914) = 10.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18969)/Выручка (186914) = 10.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.375

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.375

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.905

Индекс Альтмана Z = 29.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (5.7), коэффициент текущей ликвидности (12.62), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (10.37%), рентабельность компании (10.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники