ООО "ЯКУТСКИЙ КОЛЛЕКТОР УЧЕБНО-НАГЛЯДНЫХ ПОСОБИЙ, ТЕХНИЧЕСКИХ СРЕДСТВ ОБУЧЕНИЯ И ОБОРУДОВАНИЯ" ИНН:1435214112 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89986270 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20612304686
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23046865576
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20612304686
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23046865576
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20612304686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23046865576
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1257-2127-3256
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2127-3256304
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года331844312000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года443120003450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года331844313942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года443139425272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20612304686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23046865576
21103 Выручка за отчетный год168231735920130
21104 Выручка за предыдущий год173592013027172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149231618423684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161842368426878
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19000-3554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11750294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19001175-3554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1175-3554294
23503 Прочие расходы за отчетный год40180
23504 Прочие расходы за предыдущий год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18601157-3554
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1157-3554294
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год186280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16741129-3554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1129-3554294

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1674)/Стоимость активов (2061) = 81.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14923+0+0) = 12.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1900)/Выручка (16823) = 11.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1674)/Выручка (16823) = 9.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.61

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.812

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.902

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.379

Индекс Альтмана Z = 4.309

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (11.29%), рентабельность компании (9.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники