Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж" ИНН:1435214803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89989601 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года15000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12164229067329795
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2290673289037831
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2055333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года533341
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12369235867350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2358673589060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12369235867389808
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2358673889167921
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17458-17283-166530
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-17283-16653-132040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-17458-17283-166530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-17283-16653-132040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2982719590233919808
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1959023391221207921
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года51000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2982719641233910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1964123391221200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12369235867389808
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2358673889167921
21103 Выручка за отчетный год27998200021160212865
21104 Выручка за предыдущий год2000211602128655457
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20716304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2799620002115950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2000211595126740
22203 Управленческие расходы за отчетный год2746119739142720
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1973914272161130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год535263-26770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год263-2677-34390
23503 Прочие расходы за отчетный год6888417721400
23504 Прочие расходы за предыдущий год841772140065
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-153-578-34490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-578-3449-48370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год225300
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год53000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-175-631-3449-4837
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-631-3449-4837-5660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-175-631-34490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-631-3449-48370
32007 Величина капитала на 31-17283-16653-132040
32008 Величина капитала на 31-17283-16653-132040
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17563034490
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17563034490
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17563034490
33218 Убыток (ИТОГО)17563034490
33007 Величина капитала на 31-17458-17283-166530
33008 Величина капитала на 31-17458-17283-166530
36003 Чистые активы на 31-17458-1728300
36004 Чистые активы на 31-17283-1665300
41103 Поступления – всего за отчетный год6457365698380580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3679927748162230
41193 Прочие поступления за отчетный год2777437950218350
41203 Платежи – всего за отчетный год6442165648380580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год140602065754240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10168680147270
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год85000
41293 Прочие платежи за отчетный год4010838190279070
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1525000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1525010080

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Прибыль

Прибыль Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Чистые активы

Чистые активы Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-175)/Стоимость активов (12369) = -1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (535)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2+0+27461) = 1.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (535)/Выручка (27998) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-175)/Выручка (27998) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.411

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.585

Индекс Альтмана Z = -9.997

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-1.41), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (-0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Автономная некоммерческая организация среднего профессионального образования "Якутский гуманитарный колледж"