ООО "Тандем" ИНН:1435214987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89988151 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года484355096396
11504 Основные средства на конец предыдущего года550963960
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года484355096396
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года550963960
12103 Запасы на конец отчетного года174815425829
12104 Запасы на конец предыдущего года154258290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301622101848
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года221017890
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года450232126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2321260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года521439847803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398477440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10057949314199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9493141400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-359401002
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-218200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3584-21721012
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-217210120
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года117927450
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года117927450
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1118983748795
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года837487950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года245221111648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211215900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136411048910443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10486103840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10057949314199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9493141400
21103 Выручка за отчетный год50921063118852
21104 Выручка за предыдущий год10631154900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69171596615791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15966286400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-182503061
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-533500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-182553353061
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5335-131500
23203 Проценты к получению за отчетный год1300
23403 Прочие доходы за отчетный год43828940
23404 Прочие доходы за предыдущий год289441920
23503 Прочие расходы за отчетный год396662059
23504 Прочие расходы за предыдущий год66620590
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1413-31071002
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3107-110170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1413-31071002
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3107-110170
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-141301002
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-310700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1413)/Стоимость активов (10057) = -14.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1825)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6917+0+0) = -26.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1825)/Выручка (5092) = -35.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1413)/Выручка (5092) = -27.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.14

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.263

Индекс Альтмана Z = 0.131

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (-0.36), рентабельность продукции (-35.84%), рентабельность компании (-27.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники