ООО судоходная компания "Норд-Ост" ИНН:1435215028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89988369 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года424343954722
11504 Основные средства на конец предыдущего года439547228765
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года424343954722
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года439547228765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года118521321311815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13213118158520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года333493572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49357299
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года121851370612387
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13706123878619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164281810017109
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года181011710917384
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9074107929798
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1079297988809
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года735473087311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года730873117351
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года735473087311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года730873118575
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164281810017109
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года181011710917384
21103 Выручка за отчетный год208519107998
21104 Выручка за предыдущий год191079980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36938462482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84624820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-160810645516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106455160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-160810645516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106455160
23503 Прочие расходы за отчетный год120705027
23504 Прочие расходы за предыдущий год7050270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1728994989
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9949890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1728994989
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9949890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1728)/Стоимость активов (16428) = -10.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3693+0+0) = -43.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1608)/Выручка (2085) = -77.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1728)/Выручка (2085) = -82.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.234

Индекс Альтмана Z = 2.176

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.176<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (1.66), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (-77.12%), рентабельность компании (-82.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники