Общество с ограниченной ответственностью "Паритет" ИНН:1435215370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89989274 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года195562028921022
11504 Основные средства на конец предыдущего года202892102221756
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года195562028921022
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года202892102221756
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года453402443
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года402443885
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года104536
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4634473393
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4473393885
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года200192073624415
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года207362441522641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13139-9112110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9112-5279110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года195001950016611
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года195002200020484
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года195001950016611
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года195002200020484
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13631103326965
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1033269652047
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2716729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года167290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13658103487694
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1034876942047
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года200192073624415
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года207362441522641
21103 Выручка за отчетный год310339073278
21104 Выручка за предыдущий год39073278808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год305729505814
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29505814247
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46957-2536
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год957-2536561
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46957-2536
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год957-2536561
23303 Проценты к уплате за отчетный год402944594450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год445944502047
23404 Прочие доходы за предыдущий год273546710
23503 Прочие расходы за отчетный год1430061558
23504 Прочие расходы за предыдущий год3006146320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3997-3773-3873
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3773-3778-1506
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4027-3833-3873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3833-3873-1506

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4027)/Стоимость активов (20019) = -20.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3057+0+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (3103) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4027)/Выручка (3103) = -129.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.201

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.396

Индекс Альтмана Z = -2.271

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (-129.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Паритет"