ООО "САНАСТОМ" ИНН:1435215606 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89989096 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года301315334
12104 Запасы на конец предыдущего года3153340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года503
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306315337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3153370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306315337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3153370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306311334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3113340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306315337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3153370
21103 Выручка за отчетный год774650578
21104 Выручка за предыдущий год6505780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год714442395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4423950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600183
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60208183
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2081830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60208183
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2081830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год232035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37188148
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1881480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (306) = 12.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (714+0+0) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (774) = 7.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (774) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.121

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.196

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.422

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.75%), рентабельность компании (4.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия