ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС" ИНН:1435215652 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89989682 ОКВЭД:51.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года255195129
12104 Запасы на конец предыдущего года195129101
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1401320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19437
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414370136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года370136101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года414370136
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370136101
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года406370134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370134100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года802
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года414370136
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370136101
21103 Выручка за отчетный год215139286
21104 Выручка за предыдущий год1392860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год168122248
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1222480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47038
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год471738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17380
23503 Прочие расходы за отчетный год921
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год381537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15370
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год203
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361534
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (414) = 8.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (168+0+0) = 27.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (215) = 21.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (215) = 16.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 51.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.998

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 50.75

Индекс Альтмана Z = 60.736

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.38), коэффициент быстрой ликвидности (19.88), коэффициент текущей ликвидности (51.75), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (21.86%), рентабельность компании (16.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АНАНАС"