ООО "Северстрой" ИНН:1435216568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89991397 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28831655
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года608307
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3071278
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34911962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5581278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34911962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5581278
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1391827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3881278
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3352135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3352135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34911962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5581278
21103 Выручка за отчетный год1224920
21104 Выручка за предыдущий год9200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25623
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8160
23503 Прочие расходы за отчетный год27519
23504 Прочие расходы за предыдущий год740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-250604
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-250549
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-250)/Стоимость активов (3491) = -7.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1199+0+0) = 2.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (1224) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-250)/Выручка (1224) = -20.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = -0.413

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.04%), рентабельность компании (-20.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники