ООО "КЛИНИКА МЕДИЦИНЫ "МЕТЕЛИЦА"" ИНН:1435216582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89991383 ОКВЭД:85.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1787011224
11504 Основные средства на конец предыдущего года70112241746
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1787011224
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70112241746
12103 Запасы на конец отчетного года32353802449
12104 Запасы на конец предыдущего года3802449350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1815604657
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6046571336
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71616
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года508544131122
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года441311221702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526351142346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года511423463449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года361547711949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года477119493064
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года212121
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года212121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года212121
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года212121
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550322376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322376363
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года107700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1627322376
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года322376363
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526351142346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года511423463449
21103 Выручка за отчетный год544772956417
21104 Выручка за предыдущий год729564565468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год532842052424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год420524242370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11930903993
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309040323098
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11930903993
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309040323098
23503 Прочие расходы за отчетный год35274822
23504 Прочие расходы за предыдущий год2748221360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год843063-829
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3063-7901738
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97229286
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год229286272
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-132834-1115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2834-10761466

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13)/Стоимость активов (5263) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5328+0+0) = 2.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119)/Выручка (5447) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13)/Выручка (5447) = -0.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.862

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.194

Индекс Альтмана Z = 8.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (3.13), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (2.18%), рентабельность компании (-0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники