ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА" ИНН:1435216590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89991489 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3259353624521695
12104 Запасы на конец предыдущего года3532245202150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9433134676413887
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9470774014666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года89412923135775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129231350559
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13586617463610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14294636100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135866174636117669
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142946361018687
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11326226497217656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7710942016691
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года31000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2260391053890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6553542101983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2260391053890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6584542100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135866174636117669
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142946361018687
21103 Выручка за отчетный год61216562463975145984
21104 Выручка за предыдущий год5624639751040708
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55897507342905743209
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4898435089036586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год53195512106940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7262466200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5319551246620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7262466200
23503 Прочие расходы за отчетный год1550421036001164
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3769130210620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7262106200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год361613029721611
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год726197203360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3616)/Стоимость активов (13586) = 26.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55897+0+0) = 9.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5319)/Выручка (61216) = 8.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3616)/Выручка (61216) = 5.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.834

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.277

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.012

Индекс Альтмана Z = 13.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (4.57), коэффициент текущей ликвидности (6.01), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (8.69%), рентабельность компании (5.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕЖУРНАЯ АПТЕКА"