Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица" ИНН:1435216695 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89991615 ОКВЭД:51.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года940129333812392
11504 Основные средства на конец предыдущего года1293338123923108
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года376376648295
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года37664829623
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1316166940302687
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1669403026873131
12103 Запасы на конец отчетного года85250847968192481231
12104 Запасы на конец предыдущего года84796819248123183603
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года119119275115
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года119275115707
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73555690115874655975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года69011587465597555611
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7450745074507450
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7450745074507700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222145104146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145104146198
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2512512901022
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2512901022985
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года166847161773148789145939
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161773148789145939148804
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года168164163442152819148626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163442152819148626151935
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10595105951059510595
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года105951059510595500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1680-1730-1942-1979
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1730-1942-1979-493
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8915886586538616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8865865386167
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года80803530
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8035300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года80803530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8035300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года159169154497143813140010
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года154497143813140010151928
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года159169154497143813140010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154497143813140010151928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года168164163442152819148626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163442152819148626151935
21103 Выручка за отчетный год4647115611005023469
21104 Выручка за предыдущий год11561100502346938981
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год275375841846029646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4647880824665009
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8808246650099335
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4990653422406912
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6534224069128291
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3432274226-1903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2274226-19031044
23403 Прочие доходы за отчетный год437127109268
23404 Прочие доходы за предыдущий год127109268217
23503 Прочие расходы за отчетный год2832611089069
23504 Прочие расходы за предыдущий год326110890691484
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66284118-1684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год284118-1684-223
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1358360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год58360131
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год11364176
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год272353027
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год27235327227
24603 Прочее за отчетный год3144574
24604 Прочее за предыдущий год1445740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5021237-1486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21237-1486-354
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5021237-1486
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21237-1486-354

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (168164) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-343)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4990+0) = -6.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-343)/Выручка (4647) = -7.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (4647) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 0.361

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-7.38%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северная Столица"