Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение" ИНН:1435216712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55673105 ОКВЭД:01.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года156462117833127609129687
11504 Основные средства на конец предыдущего года117833127609129687133636
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2481733741536439
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года17337415364390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года156710135170131762136126
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135170131762136126133636
12103 Запасы на конец отчетного года89181535193210130416
12104 Запасы на конец предыдущего года53519321013610214063
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года80718539415521659133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53941552165913375247
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26331287687775568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12876877755682279
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17253212033696094100803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1203369609410080397275
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329242255506227856236929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255506227856236929230911
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161658161658158826158826
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161658158826158826158826
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6060600
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года606000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2331189313531212
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189313531212817
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164049163611160239160038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163611160239160038159643
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20536003500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20536003500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3434350035000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111772785436259273391
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78543625927339171268
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года32885991815250
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года9918152500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года144657918956761773391
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91895676177689171268
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329242255506227856236929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255506227856236929230911
21103 Выручка за отчетный год1837625346114869815
21104 Выручка за предыдущий год2534611486981515920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29644331242586020121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33124258602012113382
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11268-7778-14374-10306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7778-14374-103062538
22203 Управленческие расходы за отчетный год17228201703724028630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20170372402863032957
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28496-27948-51614-38936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-27948-51614-38936-30419
23303 Проценты к уплате за отчетный год602429666170
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4296661700
23403 Прочие доходы за отчетный год17042215562411933690078
23404 Прочие доходы за предыдущий год15562411933690078100846
23503 Прочие расходы за отчетный год1408861265276680450528
23504 Прочие расходы за предыдущий год126527666185052870375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год438720252444
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72043844452
24604 Прочее за предыдущий год18018600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год438540252444
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54025244452
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год438540252444
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54025244452
32003 Величина капитала на 31161658158826158826158826
32006 Величина капитала на 31606000
32007 Величина капитала на 31189313531212817
32008 Величина капитала на 31163611160239160038159643
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))438540252444
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4383372312444
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4385402520
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4385402520
33003 Величина капитала на 31161658161658158826158826
33006 Величина капитала на 316060600
33007 Величина капитала на 312331189313531212
33008 Величина капитала на 31164049163611160239160038
36003 Чистые активы на 311969340161764160038
36004 Чистые активы на 31173529161764160038159643
41103 Поступления – всего за отчетный год223299181204114370100049
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14604231702051814357
41193 Прочие поступления за отчетный год2086951580349385285692
41203 Платежи – всего за отчетный год21442117710511116196760
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год110822690852649821537
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год49825704395057156427
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6024296660
41293 Прочие платежи за отчетный год53172371523342618796
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8878409932093289
42203 Платежи – всего за отчетный год36224000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год36224000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-36224000
43103 Поступления – всего за отчетный год22217000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22217000
43203 Платежи – всего за отчетный год5114000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5114000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год17103000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10243409932093289

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (438)/Стоимость активов (329242) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-28496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29644+0+17228) = -60.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-28496)/Выручка (18376) = -155.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (438)/Выручка (18376) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.185

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.993

Индекс Альтмана Z = 2.266

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.266<2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (-155.07%), рентабельность компании (2.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Сахаплемобъединение"