ООО "ЭКСТРЕМ АЙС" ИНН:1435216744 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89992112 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94712391531
11504 Основные средства на конец предыдущего года123915310
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134712391531
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года123915310
12103 Запасы на конец отчетного года671643305507
12104 Запасы на конец предыдущего года433055070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года415328336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3283360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года579791
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года718847555934
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года475559340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года853559947465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года599474650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года702547924510
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года479245100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года802557925510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года579255100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5102021636
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20216360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5102021955
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20219550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года853559947465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года599474650
21103 Выручка за отчетный год157321878565114
21104 Выручка за предыдущий год18785651140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88001129834351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11298343510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6932748730763
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7487307630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4565504326043
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5043260430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год236724444720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244447200
23403 Прочие доходы за отчетный год2874154
23404 Прочие доходы за предыдущий год741540
23503 Прочие расходы за отчетный год162236364
23504 Прочие расходы за предыдущий год2363640
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223322824510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год228245100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год223322824510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год228245100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год223322824510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год228245100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2233)/Стоимость активов (8535) = 26.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8800+4565+0) = 17.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2367)/Выручка (15732) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2233)/Выручка (15732) = 14.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.735

Индекс Альтмана Z = 24.266

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (14.88), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (15.05%), рентабельность компании (14.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники