Закрытое акционерное общество "Заправка" ИНН:1435217057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89993057 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10183135
11504 Основные средства на конец предыдущего года3100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3979145230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4010145230
12103 Запасы на конец отчетного года176019361371
12104 Запасы на конец предыдущего года193614060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года718880551713
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года805573580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411568775
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5687750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10377145699560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14569240620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9226101751974
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10175164760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115143947586
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года439475860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10377145699560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14569240620
21103 Выручка за отчетный год6726962914844
21104 Выручка за предыдущий год9629148440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76631068912626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10689126260
23403 Прочие доходы за отчетный год777490
23404 Прочие доходы за предыдущий год74900
23503 Прочие расходы за отчетный год8948336
23504 Прочие расходы за предыдущий год483360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1022180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-949-8961964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-89619640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Заправка"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Заправка"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Заправка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-949)/Стоимость активов (10377) = -9.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Заправка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7663+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Заправка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (6726) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Заправка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-949)/Выручка (6726) = -14.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Заправка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Заправка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Заправка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Заправка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Заправка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 2.125

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.125<2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Заправка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-14.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Заправка"