ООО "МАГНУМТРАСТ" ИНН:1435217096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89993092 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42205697128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5697128210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67755697128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5697128210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года93255697128
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5697128210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2885198610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19861010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года257034910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года349100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года353500
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года335220118
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года220118200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64403711118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3711118200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года93255697128
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5697128210
21103 Выручка за отчетный год848132056743998
21104 Выручка за предыдущий год205674399828741
21203 Себестоимость продаж за отчетный год816541837143915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год183714391527377
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3159219683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2196831364
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3159219683
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2196831364
23403 Прочие доходы за отчетный год6800
23503 Прочие расходы за отчетный год1700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3210219683
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2196831364
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33522017
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22017273
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2875197666
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1976661091

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2875)/Стоимость активов (9325) = 30.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (81654+0+0) = 3.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3159)/Выручка (84813) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2875)/Выручка (84813) = 3.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.347

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.308

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.344

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.448

Индекс Альтмана Z = 6.062

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.66), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (3.72%), рентабельность компании (3.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия