Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер" ИНН:1435217280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89993420 ОКВЭД:74.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41040910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года409100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44550
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года45446410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года464100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45446410
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года464100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45427810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45446410
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года464100
21103 Выручка за отчетный год479823420
21104 Выручка за предыдущий год234200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год425220640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5462780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5462780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27800
23503 Прочие расходы за отчетный год42100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5042680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4542680
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год26800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (454)/Стоимость активов (454) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4252+0+0) = 12.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (546)/Выручка (4798) = 11.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (454)/Выручка (4798) = 9.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.11

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 20.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (11.38%), рентабельность компании (9.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Агентство "Бизнес-Партнер"