ООО УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ ПО ОБСЛУЖИВАНИЮ ЖИЛОГО ФОНДА "АВАНГАРД" ИНН:1435217755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89994068 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года490618689
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1872212438
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года107133
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года133147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года501318822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1885512595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года501318822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1885512595
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4203-2700
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2543-244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года921621522
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2139812839
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года921621522
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2139812839
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года501318822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1885512595
21103 Выручка за отчетный год58211808
21104 Выручка за предыдущий год1196118345
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83313986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1364519119
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-251-2178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1684-774
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-251-2178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1684-774
23504 Прочие расходы за предыдущий год468194
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-251-2646
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2152-961
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год654
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54111
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-257-2700
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2206-1072

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-257)/Стоимость активов (5013) = -5.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-251)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (833+0+0) = -30.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-251)/Выручка (582) = -43.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-257)/Выручка (582) = -44.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.84

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.838

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.456

Индекс Альтмана Z = -6.478

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.84), рентабельность продукции (-43.13%), рентабельность компании (-44.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники