ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ" ИНН:1435218050 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89994743 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года170516467
12104 Запасы на конец предыдущего года5164670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135939520
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9395200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82630129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6301290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38720851116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208511160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38720851116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года208511160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8871638184
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16381840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8771648194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16481940
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1829220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12642550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12644370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4379220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38720851116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года208511160
21103 Выручка за отчетный год21146129834120
21104 Выручка за предыдущий год1298341200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22768110942450
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1109424500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-162218891670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188916700
22203 Управленческие расходы за отчетный год210338
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-164318891332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188913320
23303 Проценты к уплате за отчетный год801390
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13900
23404 Прочие доходы за предыдущий год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год5821871148
23504 Прочие расходы за предыдущий год18711480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23051615184
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16151840
24603 Прочее за отчетный год220-1610
24604 Прочее за предыдущий год16100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25251454184
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14541840
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25251454184
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14541840

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2525)/Стоимость активов (387) = -652.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1643)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22768+0+21) = -7.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1643)/Выручка (21146) = -7.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2525)/Выручка (21146) = -11.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.525

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -5.956

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.694

Индекс Альтмана Z = -76.889

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.27), рентабельность продукции (-7.77%), рентабельность компании (-11.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОСМАТ"