ООО "ПРАЗДНИК ЖИЗНИ+" ИНН:1435218237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89997150 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31084673026912355912
11504 Основные средства на конец предыдущего года67302691225591250780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3108467302691230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6730269122559120
12103 Запасы на конец отчетного года82685373963268215456
12104 Запасы на конец предыдущего года3739632681154566592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8461735120741512756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3512011518126693248
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года18840039410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1719950521380499
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года505213804983125
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7101610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20341277568455790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7756845580287110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23449614487011470284623
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1448701147028462263745
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года130500134500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34028117787758670
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11778889316376740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470891177988932837903
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года117799893273768513672
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8221249709714494
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года124970971471017679
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4592625822765611405
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258227656114062394
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года140659000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18740727071147530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2707114753261160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23449614487011470284623
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1448701147028462263745
21103 Выручка за отчетный год240750318833235844165613
21104 Выручка за предыдущий год318833235844165613132149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20652530030767098157950
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3003076709848631122417
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34225185261687460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год185261687461169820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год342251852668010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18526680176630
23304 Проценты к уплате за предыдущий год103920123817310
23404 Прочие доходы за предыдущий год2333649282241042106
23504 Прочие расходы за предыдущий год115241461630581378
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3422529299394550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2929939455248920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19782800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год828127100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34028284713818424281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28471381842406310150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3402828471381840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2847138184240630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34028)/Стоимость активов (234496) = 14.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206525+0+0) = 16.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34225)/Выручка (240750) = 14.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34028)/Выручка (240750) = 14.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.54

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.54<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.672

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 6.126

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.54), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (14.22%), рентабельность компании (14.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники