ООО "Эксим" ИНН:1435218244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63830731 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158333508
11504 Основные средства на конец предыдущего года333508683
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года158333508
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года333508683
12103 Запасы на конец отчетного года111111
12104 Запасы на конец предыдущего года111111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года238238238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238238246
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250250251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года250251258
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года408583759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года583759941
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148330506
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330506716
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года260253253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года253253225
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года260253253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253253225
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года408583759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года583759941
21203 Себестоимость продаж за отчетный год182176193
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год176193202
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1820-193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1760-202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-182-176-193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-176-193-202
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-182-176-209
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-176-209-209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-182-176-209
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-176-209-209

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-182)/Стоимость активов (408) = -44.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (182+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-182)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-182)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.446

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.446

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.569

Индекс Альтмана Z = -4.018

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.92), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники