Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН" ИНН:1435218692 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89995814 ОКВЭД:52.48.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года976112812801435
11504 Основные средства на конец предыдущего года112812801435199
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года976112812800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1128128014350
12103 Запасы на конец отчетного года27068303713178742986
12104 Запасы на конец предыдущего года30371317874298610618
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21384175566514937927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4570603778
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2752551755499460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года51755499461089130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года285015288351226110348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года528835122611034849856
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10646969319460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года696931946457500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107469793195645760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6979319564576015690
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1202120212023402
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12021202340211591
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26225447021806861186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44702180686118622575
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2742745904192700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4590419270645880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года285015288351226110348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года528835122611034849856
21103 Выручка за отчетный год33696488204515053526
21104 Выручка за предыдущий год4882045150045764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год32620417102471826886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4171024718042195
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10767110204320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71102043200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10767110204320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71102043200
23503 Прочие расходы за отчетный год12122442
23504 Прочие расходы за предыдущий год1224015
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10647098204080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70982040800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год106470982002426962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70982002403231
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10647098200240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год70982002400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1064)/Стоимость активов (28501) = 3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1076)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32620+0+0) = 3.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1076)/Выручка (33696) = 3.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1064)/Выручка (33696) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.712

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (3.19%), рентабельность компании (3.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АВЕОН"