Общество с ограниченной ответственностью "Искра" ИНН:1435218702 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89995808 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года474118
12104 Запасы на конец предыдущего года41180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года84636173
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9934841789
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года48417890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18868861880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88618800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18868861909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88619090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15577511770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года75117700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15677611780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76117800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года319125129
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1251290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319125129
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1251290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18868861909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88619090
21103 Выручка за отчетный год1183982166172
21104 Выручка за предыдущий год821661720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1009156325044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год563250440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174825841128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258411280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год174825841128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258411280
23403 Прочие доходы за отчетный год8939975017941
23404 Прочие доходы за предыдущий год9750179410
23503 Прочие расходы за отчетный год98811335317871
23504 Прочие расходы за предыдущий год13353178710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год806-10191198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-101911980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год806-10191198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-101911980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год806-10191198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-101911980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (806)/Стоимость активов (1886) = 42.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1748)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10091+0+0) = 17.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1748)/Выручка (11839) = 14.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (806)/Выручка (11839) = 6.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.831

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.427

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.427

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.912

Индекс Альтмана Z = 14.87

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Искра"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.11), коэффициент быстрой ликвидности (5.76), коэффициент текущей ликвидности (5.91), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (14.76%), рентабельность компании (6.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Искра"