Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий" ИНН:1435218847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89996096 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2691640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2691640
12103 Запасы на конец отчетного года2920164
12104 Запасы на конец предыдущего года164030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32538238795303
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2387953031356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37119000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года119000431
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32867357795467
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3594353031817
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33136359435467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3594354671817
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года32822337734797
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3377347971453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3142170670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2170670364
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3142170670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2170670364
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33136359435467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3594354671817
21103 Выручка за отчетный год17837366826275
21104 Выручка за предыдущий год3668262751136
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176005507125
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5507289914
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год237311756150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3117533761122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год237311756150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3117533761122
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год237311756150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3117533761122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237311753376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3117533761054

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (237)/Стоимость активов (33136) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (237)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17600+0+0) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (237)/Выручка (17837) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (237)/Выручка (17837) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 104.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 103.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 104.529

Индекс Альтмана Z = 116.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (103.74), коэффициент текущей ликвидности (104.67), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.33%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий"