ООО Торгово-строительная компания "Бэксэк" ИНН:1435219047 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89996506 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2998363838070
11504 Основные средства на конец предыдущего года3638000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2998363838070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3638000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5574412831
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года744001030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5574410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года744000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3053438238082831
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4382001030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года228000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года303000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23831324210
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3130010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2750280028950
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2800000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2750280028950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6512696712821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1269001020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6512696710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1269000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3053438238082831
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4382001030
21104 Выручка за предыдущий год19203009164
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18001008918
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1202000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1202000
23303 Проценты к уплате за отчетный год4565161330
23304 Проценты к уплате за предыдущий год516000
23503 Прочие расходы за отчетный год82306269266
23504 Прочие расходы за предыдущий год30600131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5383802900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год380000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год770023
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-538303232125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3030092
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5383032320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год303000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-538)/Стоимость активов (3053) = -17.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-538)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Индекс Альтмана Z = -1.687

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.85), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники